Donar dinero a un hijo sin problemas con Hacienda requiere cumplir una serie de obligaciones fiscales y formales que muchos padres desconocen. Una transferencia bancaria entre familiares, por inocente que parezca, puede generar una inspección si no se declara correctamente. La Agencia Tributaria cruza datos bancarios de forma sistemática, y las donaciones de dinero entre padres e hijos son uno de los movimientos que más alertas disparan. La buena noticia: si sigues los pasos legales, puedes donar dinero a tu hijo de forma totalmente lícita y, en muchas comunidades autónomas, con bonificaciones fiscales que reducen la factura a prácticamente cero. Esta guía te explica cómo hacerlo bien, cuánto cuesta y qué errores evitar.
Qué dice la ley sobre donar dinero a un hijo
El Código Civil (artículos 618 a 656) regula las donaciones como un acto de liberalidad por el que una persona dispone gratuitamente de un bien a favor de otra. Cuando se trata de dinero, la donación se perfecciona con la entrega, pero eso no significa que sea invisible para Hacienda.
La Ley 29/1987 del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) obliga al donatario —es decir, al hijo que recibe el dinero— a declarar y liquidar el impuesto correspondiente. El plazo es de 30 días hábiles desde la donación. No existe un mínimo exento estatal: técnicamente, cualquier cantidad donada tributa.
Además, el donante (el padre o madre) debe declarar la donación en su declaración de IRPF si la donación genera una ganancia patrimonial. En el caso de dinero en efectivo, no hay ganancia patrimonial para el donante, pero sí obligación de justificar la salida de fondos si Hacienda pregunta.
Cómo donar dinero a un hijo paso a paso
- Haz la transferencia bancaria. Nunca entregues dinero en efectivo si quieres evitar problemas. La transferencia deja rastro bancario, que es la mejor prueba documental. Incluye en el concepto algo como "Donación de [nombre del donante] a [nombre del donatario]".
- Formaliza la donación en documento. Para cantidades elevadas (más de 6.000-10.000 €, según la comunidad autónoma), conviene escritura pública ante notario. Algunas CCAA exigen documento público para aplicar las bonificaciones fiscales. El coste notarial oscila entre 150 y 600 € según la cuantía.
- Liquida el Impuesto de Donaciones. El hijo debe presentar el modelo 651 en la comunidad autónoma donde resida. El plazo es de 30 días hábiles. No presentarlo a tiempo genera recargos del 5% al 20% más intereses de demora.
- Conserva toda la documentación. Justificante de transferencia, escritura (si la hay), modelo 651 sellado y justificante de pago del impuesto. Hacienda puede revisar donaciones hasta 4 años después (plazo general de prescripción tributaria).
Si estás pensando en donar un piso a un hijo, el proceso es más complejo porque intervienen plusvalía municipal, registro de la propiedad y una fiscalidad diferente. Pero para dinero en metálico, el procedimiento es relativamente sencillo.
Cuánto se paga: tablas del Impuesto de Donaciones por comunidad autónoma
El Impuesto de Donaciones está cedido a las comunidades autónomas, lo que genera diferencias enormes en la factura fiscal. La tarifa estatal (aplicable como base si la CCAA no regula) va del 7,65% al 34%, pero la mayoría de regiones aplican bonificaciones para donaciones entre padres e hijos (Grupo II de parentesco).
| Comunidad Autónoma | Bonificación padres → hijos | Requisitos principales |
|---|---|---|
| Andalucía | 99% | Escritura pública obligatoria |
| Madrid | 99% | Escritura pública obligatoria |
| Cataluña | Reducción de hasta 100.000 € (menores de 36 años) | Escritura pública; destino vivienda habitual o actividad empresarial para máxima reducción |
| Comunidad Valenciana | 99% | Escritura pública obligatoria |
| Galicia | Reducción de hasta 200.000 € (según uso) | Destino vivienda habitual o empresa |
| País Vasco (territorios forales) | Tarifa reducida del 1,5% | Normativa foral propia |
| Castilla y León | 99% | Escritura pública |
| Aragón | 99% (hasta 500.000 €) | Escritura pública obligatoria |
| Canarias | 99,9% | Escritura pública obligatoria |
| Murcia | 99% | Escritura pública |
| Extremadura | 99% (desde 2024) | Escritura pública |
Datos actualizados según normativa autonómica vigente a marzo de 2026. Consulta siempre la legislación de tu CCAA, ya que las bonificaciones pueden modificarse en cada ejercicio presupuestario.
En la práctica, donar dinero a un hijo en comunidades como Madrid, Andalucía o Canarias sale casi gratis fiscalmente. Pero el requisito de escritura pública notarial es un denominador común: sin ella, pierdes la bonificación en la mayoría de los casos. Si quieres conocer en detalle cómo funciona en una comunidad concreta, puedes consultar nuestra guía sobre el impuesto de sucesiones en Andalucía, que incluye también las particularidades del ISD para donaciones.
Ejemplo práctico: donación de 50.000 € en Madrid
Un padre dona 50.000 € a su hijo de 30 años, residente en Madrid. Base liquidable: 50.000 €. Cuota íntegra según tarifa estatal: aproximadamente 4.200 €. Con la bonificación del 99% de Madrid: cuota a pagar en torno a 42 €. Más el coste notarial (entre 200 y 350 €). Total de la operación: menos de 400 €.
Ejemplo práctico: donación de 50.000 € en Cataluña
El mismo caso en Cataluña, sin que el dinero se destine a vivienda habitual ni a actividad empresarial, no permite aplicar las reducciones especiales. La cuota resultante podría superar los 4.000 €. Si el hijo es menor de 36 años y destina el dinero a la compra de su primera vivienda, la reducción podría dejar la cuota cercana a cero. La diferencia, como ves, depende del destino de los fondos.
Errores que disparan una inspección de Hacienda
La Agencia Tributaria utiliza los movimientos superiores a 10.000 € comunicados por las entidades bancarias y los cruces de datos entre IRPF, patrimonio e ISD para detectar donaciones no declaradas. Estos son los errores más comunes:
- Transferir dinero sin declarar la donación. Es el fallo más frecuente. Muchas familias asumen que una transferencia entre cuentas familiares no necesita declaración. Hacienda puede calificarla como donación no declarada y exigir el impuesto con recargos.
- Fraccionar la donación en pequeñas cantidades. Dividir 60.000 € en transferencias mensuales de 5.000 € no engaña al sistema. Hacienda puede acumular las entregas y considerarlas una única donación. Esta práctica se conoce como donación encubierta y puede acarrear sanciones.
- Usar dinero en efectivo. Las entregas en mano no dejan rastro bancario, lo que complica la justificación del origen de los fondos para el hijo. Si el hijo compra una vivienda o un vehículo con ese dinero, Hacienda preguntará de dónde salió.
- No hacer escritura pública cuando la CCAA la exige. Perder la bonificación del 99% por ahorrarse 300 € de notario es un mal negocio.
- Confundir préstamo con donación. Si prefieres prestar el dinero a tu hijo (sin tributar por donaciones), debes formalizar un contrato de préstamo (modelo 600 de operaciones societarias con cuota cero) y demostrar que hay devolución real. Si no hay devoluciones, Hacienda lo recalificará como donación.
Ten en cuenta que, si en algún momento tu hijo quisiera devolver la donación o surgiera un conflicto familiar, las condiciones legales para revocar una donación son muy restrictivas y están tasadas por ley.
Donación frente a préstamo: qué conviene más
La alternativa más habitual a donar dinero a un hijo frente a Hacienda es formalizar un préstamo entre particulares. El préstamo no tributa en ISD (es una operación sujeta pero exenta en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, modelo 600). Pero exige:
- Contrato privado con fecha cierta (presentado ante Hacienda autonómica).
- Tipo de interés: puede ser al 0%, pero debe reflejarse.
- Plan de devolución creíble. Hacienda verificará que el hijo hace pagos reales al padre.
- Declarar los intereses cobrados en el IRPF del prestamista (si los hay).
Si el objetivo real es que el hijo no devuelva el dinero, el préstamo no es la vía. Antes o después, Hacienda detectará la falta de devoluciones y recalificará la operación como donación, con recargos e intereses. En comunidades con bonificación del 99%, la donación directa es más limpia y barata.
Aspectos legales clave y plazos a tener en cuenta
- Plazo de presentación: 30 días hábiles desde la donación (modelo 651). Fuera de plazo: recargo del 5% (hasta 3 meses), 10% (hasta 6 meses), 15% (hasta 12 meses) y 20% (más de 12 meses), más intereses de demora.
- Prescripción: 4 años desde el fin del plazo voluntario de presentación (artículo 66 de la Ley General Tributaria). Si Hacienda no actúa en ese periodo, la deuda prescribe.
- Colación hereditaria: Según el artículo 1035 del Código Civil, las donaciones hechas en vida se presumen como anticipo de herencia. Esto significa que, al fallecer el donante, el valor de lo donado se computará en la legítima del hijo donatario. Si hay varios herederos, puede generar conflictos. Se puede excluir la colación expresamente en la escritura de donación.
- Límite de la legítima: No puedes donar más de lo que la ley te permite disponer libremente (el tercio de libre disposición, según el régimen de legítimas). Si la donación perjudica a otros herederos forzosos, estos pueden impugnarla tras el fallecimiento.
- Residencia fiscal del hijo: El impuesto se liquida en la CCAA donde el donatario ha tenido su residencia habitual durante los últimos 5 años. No basta con empadronarse unos meses en otra comunidad para beneficiarse de sus bonificaciones.
- Normativa aplicable: Ley 29/1987 del ISD, Real Decreto 1629/1991 (Reglamento del ISD), y la normativa específica de cada comunidad autónoma (publicada en los respectivos boletines oficiales y en el BOE).
Preguntas frecuentes
¿Puedo donar dinero a mi hijo sin ir al notario?
Legalmente sí, pero perderás la bonificación fiscal en la mayoría de comunidades autónomas. Madrid, Andalucía, Aragón, Canarias y otras exigen escritura pública para aplicar el 99% de bonificación. Sin notario, pagarás la tarifa general del impuesto, que puede superar el 7% para cantidades desde 8.000 €.
¿Cuánto dinero puedo donar a mi hijo sin pagar impuestos?
No existe una cantidad exenta general. El mínimo exento estatal es prácticamente cero. Sin embargo, en comunidades con bonificación del 99%, donar cualquier cantidad con escritura pública supone pagar solo el 1% de la cuota, que para 30.000 € equivale a unos 30-40 €. La exención total solo existe en algunos supuestos forales del País Vasco y Navarra.
¿Hacienda puede detectar una transferencia entre padre e hijo?
Sí. Los bancos comunican a la AEAT movimientos superiores a 10.000 € y operaciones que consideren inusuales. Además, Hacienda cruza datos de IRPF, patrimonio e ISD. Si tu hijo declara unos ingresos de 20.000 € anuales y compra un piso de 180.000 €, la Agencia Tributaria pedirá explicaciones sobre el origen de los fondos.
¿Qué pasa si dono dinero y no lo declaro?
Si Hacienda lo detecta dentro del periodo de prescripción (4 años), liquidará el impuesto sin aplicar bonificaciones autonómicas, sumará un recargo de hasta el 20% y cargará intereses de demora. En casos de ocultación intencionada, la sanción puede alcanzar el 150% de la cuota defraudada según la Ley General Tributaria.
¿Es mejor donar dinero en vida o dejarlo en herencia?
Depende de la comunidad autónoma y la cantidad. En regiones con bonificación del 99% tanto en donaciones como en sucesiones (Madrid, Andalucía), el resultado fiscal es similar. La donación en vida tiene la ventaja de que el hijo dispone del dinero cuando lo necesita —por ejemplo, para la entrada de una vivienda o para montar un negocio— y el donante controla cuándo y cuánto entrega.
El siguiente paso
Llama a una notaría de tu ciudad y pide cita para formalizar la donación. Pregunta específicamente por las bonificaciones vigentes en tu comunidad autónoma para donaciones de dinero entre padres e hijos (Grupo II). El notario preparará la escritura, te indicará el coste exacto y te facilitará el modelo 651 cumplimentado para presentar ante la oficina tributaria autonómica. Si la cantidad supera los 50.000 €, consulta también con un asesor fiscal para evaluar si te conviene más una donación directa, un préstamo familiar o una combinación de ambos instrumentos. El coste de esa consulta —entre 100 y 200 € aproximadamente— puede ahorrarte miles de euros en impuestos y sanciones.
